Exclusief: Sovos‘ Wendy Walker zegt dat de Belastingdienst niet te lang zal bestaan…

Vorig jaar nog maakte de IRS bekend dat ze een ontmoeting hadden met vier andere staten in een poging om samen te werken in de strijd tegen grensoverschrijdende belastingontduiking door gebruikers van digitale valuta. Vorige week heeft de IRS in de VS het ontwerp 2020-belastingformulier vrijgegeven, met een crypto-belastingvraagstuk in het midden van de voorpagina.

Nu COVID-19 de budgetten oprekt en getuige is van een stijging van de populariteit en de waarde van cryptocurrency, beginnen belastingagentschappen over de hele wereld een aanzienlijke hoeveelheid middelen in te zetten voor de bestrijding van belastingontduiking of eenvoudige nalatigheid en verwarring die voortkomt uit het gebruik van cryptocurrency. Dit alles kan een zeer ernstige impact hebben op de zogenaamde belastingparadijzen (ja, deze belastingparadijzen kunnen gewoon verdwijnen).

Het bewijs? Vorig jaar nog maakte de IRS bekend dat ze een ontmoeting hadden met vier andere natiestaten in een poging om samen te werken in de strijd tegen grensoverschrijdende belastingontduiking door gebruikers van digitale valuta. De groep van vijf landen (Australië, Canada, Nederland, het Verenigd Koninkrijk en de VS) wordt de Joint Chiefs of Global Tax Enforcement of J5 genoemd. Ook heeft de IRS vorige week in de VS het ontwerp 2020-belastingformulier vrijgegeven, met een crypto-belastingkwestie in het midden van de voorpagina.

Het agentschap omvatte de vraag vorig jaar maar plaatste het op het ontwerpprogramma 1 van het Vorm 1040, dat is waar de individuen andere inkomsten kunnen melden die zij niet op het belangrijkste formulier zouden zetten. En deze week, ontvingen sommige cryptoinvesteerders waarschuwingsbrieven van IRS (gedateerd 14 Augustus, 2020) die zij incorrect of er niet in slaagden om hun cryptoinkomen in hun belastingaangiften van 2019 in te dienen. De IRS begon met het versturen van soortgelijke waarschuwingsbrieven in juli 2019 aan 10.000 Amerikaanse crypto-gebruikers.

Tax Havens mei niet lang

We vroegen Sovos Solutions-directeur Wendy Walker om een beetje uit te weiden over deze kwesties.

Zoals we weten beschouwen sommige landen cryptocurrency’s niet als „geld“, daarom belasten ze het niet. Er is een natuurlijke vraag waarom iemand onder de wettelijke verplichtingen zou blijven van de landen die cryptocurrencies belasten en niet alleen maar handel drijven in de landen die dat niet doen?

Walker zegt dat burgers van een bepaald land zich moeten houden aan de belastingwetgeving van dat land. Bijvoorbeeld, crypto-investeerders die handelen op Tweelingen die in de VS wonen, moeten belasting betalen en moeten hun winsten met behulp van het juiste 1099-formulier indienen en berekenen. Als zij dit niet doen, zijn zij onderworpen aan de controle van de IRS en mogelijke strafrechtelijke sancties.

Ze merkt echter op dat we ruimschoots bewijs hebben gezien dat belastingagentschappen over de hele wereld hard optreden tegen crypto-investeerders die proberen te ontkomen aan het betalen van belastingen of, vanwege de duistere begeleiding, er niet in slagen om hun winsten en verliezen op de juiste manier te berekenen.

Deze maand, vermeldt de Leurder, ontvingen sommige crypto-investeerders van de V.S. waarschuwingsbrieven van IRS (gedateerd 14 Augustus, 2020) verklarend dat zij incorrect kunnen ingediend hebben of er niet in geslaagd zijn om hun crypto-inkomen in hun belastingaangiften van 2019 in te dienen. IRS begon eerst gelijkaardige waarschuwingsbrieven te sturen in juli 2019 naar meer dan 10.000 Amerikaanse crypto-investeerders. Gedurende het hele eind van 2019 en in dit jaar is IRS doorgegaan met het uitgeven van wettelijke dagvaardingen aan sommige Amerikaanse beurzen (b.v. Bitstamp) om extra belastingbetalers te identificeren die dat inkomen niet hebben gemeld.

Sprekend over belastingparadijzen en andere manieren om te ontsnappen aan het betalen van belastingen die nu bestaan, zei ze:

„Natuurlijk is iedereen vrij om activa te verplaatsen naar een land dat geen belasting heft op cryptocurrency’s. Maar ik verwacht dat die ‚belastingparadijzen‘ niet lang meer zullen bestaan – de G20-landen ontwikkelen momenteel wereldwijde belastingrapportagevereisten voor crypto-bedrijven, wat betekent dat crypto-beleggers niet langer in staat zullen zijn om activa te verbergen voor hun thuisland van belastingheffing“

G20 om hun tracking van Crypto-gebruikers te stimuleren

Gevraagd naar de juiste belastingheffing op cryptocurrency’s, zegt Walker dat ze er nog steeds niet zeker van is dat crypto anders wordt behandeld voor belastingdoeleinden – „maar ik denk dat we kunnen verwachten dat de G20-landen het volgen van de gebruikers van cryptocurrency’s zullen versterken om individuen die proberen te ontsnappen aan het betalen van belastingen beter te kunnen vangen“.

Het Office of Economic and Cooperative Development (OESO) doet al geruime tijd specifiek onderzoek naar blokkadetechnologie en cryptocurrencykwesties en is dit jaar begonnen met het ontwikkelen van een wereldwijd kader voor belastingrapportage onder de lidstaten. Dit kader zal waarschijnlijk later dit jaar worden vrijgegeven en binnen 2-5 jaar kunnen we verwachten dat ongeveer 200 landen beurzen en andere bedrijven zullen verplichten om crypto-gerelateerde transacties te rapporteren via de Common Reporting Standard (CRS). De CRS is een bestaand fiscaal rapporteringsregime dat financiële instellingen en verzekeraars al moeten naleven in verband met betalingen van financiële diensten.

Vorm 1099-B voor cryptotransacties

Walker benadrukt dat ook in de VS de IRS regelgeving opstelt in het kader van IRC 6045, waar over het algemeen de Form 1099-B rapportageverplichtingen voor financiële instellingen voor het melden van effecten- en grondstoffengerelateerde transacties vandaan komen.

„Dus de beurzen zullen binnen de komende jaren verplicht zijn om Form 1099-B te rapporteren voor crypto transacties.“

Walker stelt dat het beste wat de IRS en andere belastingagentschappen kunnen doen is om crypto-investeerders en -beurzen duidelijker uit te leggen hoe ze winsten en verliezen moeten melden.

Ze zegt:

„Crypto is een gecompliceerde economie – het is niet alleen het winnen van $100 door het kopen en verkopen van Bitcoin Revolution. Naarmate een virtuele valuta meer mainstream wordt, komen er meer goederen en diensten beschikbaar voor verkoop via crypto, wat een belastbaar feit is onder de IRS-regelgeving. Andere activa, zoals staking beloningen, wallet-to-wallet transfers en harde vorken en airdrops staan nu allemaal in de schijnwerpers door de IRS.“

Walker denkt ook dat de grootste veranderingen die we kunnen verwachten de vormen zijn waarin beleggers hun winsten en verliezen rapporteren aan de IRS.

„Ik denk dat het verstrekken van een 1099-K (zoals sommige crypto beurzen doen) geen accurate manier is om het belastbaar inkomen te rapporteren omdat het slechts een deel van het beeld voor de crypto-belastingbetaler vertegenwoordigt. In plaats daarvan moeten crypto-bedrijven die gegevens rapporteren via een 1099-B zodat de kostenbasis goed wordt weergegeven (d.w.z. als ik 0.1 Bitcoin koop voor $500 op Tweelingen en het dan naar Kraken stuur, heeft Kraken geen manier om te weten dat de 0.1 Bitcoin die in mijn Kraken-portemonnee verscheen me $500 kostte om te verkrijgen. Kraken kent mijn kostenbasis niet).

Dit detail stelt de crypto-belegger in staat om de winsten en verliezen correct te berekenen via Formulier 8949 en het geeft de IRS lijn van het zicht op alle details om de inkomsten en de inhoudingen op die belastingbetalers ‚return‘ te onderbouwen. Dit is de transparantie die de IRS en de belastingbetaler nodig hebben om audits en boetes tot een minimum te beperken.“

Het is een onnodige belasting voor beleggers om hun activa handmatig te berekenen

Walker voegt ook toe dat er veel nuances zijn in de belasting van crypto – en het is echt een te zware last voor investeerders om al hun activa handmatig te berekenen van het jaar daarvoor. In de traditionele financiële markten zijn beleggers gewend om formulieren 1099-B en gedetailleerde transactie-informatie te ontvangen, zodat ze hun inkomstenbelasting goed kunnen voorbereiden en het gedoe van het ontvangen van brieven kunnen vermijden, zoals degene die zoveel crypto-investeerders deze maand weer hebben ontvangen van de IRS.

„Hoewel crypto nog steeds de voorkeur heeft voor diegenen die op zoek zijn naar alternatieve investeringen, heeft zijn populariteit het in de schijnwerpers gezet van de belastingdiensten over de hele wereld. Maar met die onoplettendheid, is het ook de verantwoordelijkheid van deze agentschappen om duidelijke richtlijnen te geven over hoe hodlers hun aanwinsten en verliezen rapporteren zodat de overheden kunnen beginnen de broodnodige inkomsten nauwkeurig te vangen,“ besloot zij.